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你好,小企业会计准则和企业会计准则在预缴企业所得税时是不是不用计提?

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你好,小企业会计准则在预缴企业所得税时是不是不用计提?

季度预缴时

借:应交税费一应交企业所得税100

贷:银行存款100

次年汇算时

借:所得税费用100

贷:应交税费一应交企业所得税100

汇算清缴后发生退税100怎么做??还有需要调整汇算清缴当年的资产负债表的年初数么?调整了以后当年1到5月的期初数怎么办?

还有企业会计准则的预缴企业所得税时是不是要计提?

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姜娜
姜娜服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

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您好!感谢您的信任和提问。

小企业会计准则对于会计差错的调整不追溯调整,汇算清缴发生的退税,直接冲减退税月份的所得税费用。

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