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资深税务筹划师向TA咨询
您好！
因为以前年度的报表已经出具，所以无需修改上一年报表，而由于在本期报表的期初数据中进行了修改，就能够知道是后期进行了补缴更正的原因，这个没有关系的。
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
根据国家税务总局公告2018年第23号《企业所得税优惠政策事项办理办法》： 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。按照税务系统报表，如实填报，正确计算所得税额。涉税事项回答仅供参考。
关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》为小型微利企业必填表单。未发生表单中规定的事项，无需填报。您好， 建议按工商的填定，同时提交税务变更的资料进行股东变更。
按照税法规定，此笔费用可以计入2017年，可调整2017年报表将该笔费用税前扣除。涉税事项回答仅供参考，具体以主管机关规定为准。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 以上对问题的解答，希望能帮助到您。
我想问下工程施工单位初见账套的注意事项，科目设置，刚建账套和收到股东投资款需要交印花税？所以企业是按照资金账簿税目缴纳万分之五的印花税，在收到股东投资次月一次性申报缴纳。每增加一次实收资本，就交纳一次印花税。
1.17年12月份做了以前年度损益调整，会影响到2017年资产负债表的期初数，2017年年报提交时，是按照调整后的报表提交，也就是2017年的期初数是不等于2016年年报的期末数的。
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