旅游行业一般纳税人开票为销项,成本票的税额为进项,增值税是销项-进项核算?这不是跟普通行业的一样吗?如何差额征税?如果为小规模,简易计税不存在抵扣问题该如何差额征税?
企业所得税不是按照项目来单独计算的,而是季度预缴,看公司整体的利润总额,年度汇算清缴要看整年度的应纳税所得额。企业所得税的计算:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
本公司是劳务派遣行业。增值税是差额征收,企业所得税是按收入核定征收,如收入总额按差额扣除前的金额填写,税负偏重,扣除额能不能填入免税收入。
劳务行业,开的差额专票,在报税时填写附表一9b行销售额数,是按票面不含税金额数填写,还是按价税合计数除以1.05填写,做账我是按照价税合计数/1.05进去主营业务收入的这样做对吗?您的理解是对的。
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