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您好！
冲减所得税费用。
回答仅供参考。
增值税和企业所得税的收入确认原则是不一样的。增值税纳税义务发生时间：收到货款或取得索取货款的凭证，先开具发票的为开具发票的当天。在收到3000元，计入预收款时确认销项税额。如想调整，调减利润表的收入。不需要的，直接计入相关的费用科目即可。
那我做分录如下借:以前年度损益调整380贷银行存款380借利润分配未分配利润 不需要写年初或年末，年初和年末金额都会影响。还是说影响上年要去调整资产负债表和利润表12.31日的。因为我们并没有明细科目分那么细，所以应该直接写利润分配未分配利润？最后影响资产负债表上的期初未分配利润和期末未分配利润，两个数都会影响。需要在金山汇算清缴时调整。A105000纳税调整项目明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 一、收入类调整项目 12 二、扣除类调整项目
自贸区税务局退2018年的企业所得税，那么记账凭证应该怎么写呢？如果企业执行的是小企业会计准则，自贸区税务局退2018年的企业所得税，账务处理 借所得税费用-1000 借应交税费-应交企业所得税1000 借银行存款1000 贷应交税费-应交企业所得税1000 如果企业执行的是企业会计准则，自贸区税务局退2018年的企业所得税，金额较大的话要使用以前年度损益调整，账务处理 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
客户做账需要什么原始凭证？感谢您的信任和提问。
老板用自己的钱去发放工资，能否企业所得税税前抵扣？当时出凭证的时候是借：应付职工薪酬，贷：其他应付款。现在到年末了，没有办法平账，就担心这笔工资能否做税前抵扣。感谢您的信任和提问。如果确认发放了，能提供老板转给个人的凭证，可以税前扣除。
我公司去年是亏损，今年一季度利润总额是200多万，但是累计以前年度就是负的，想问下上海这边企业所得税申报表预缴方式可以修改吗，现在写的是按实预缴，这样的话我们这个月就得交60多万企业所得税，顺便问下已经打印出银行端缴税凭证可以到办事大厅撤销申报么 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。在预缴方式上，纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴。
