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黄浦小规模纳税人计算企业所得税的税率

已解决#汇算清缴#
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之前坏账准备是通过资产减值损失科目核算的，现在通过信用减值损失了，不知道您这里是按照什么时候的政策执行的，我就按照最新的政策给您处理了：

坏账准备本期发生额=686680.27-872080.97=-185400.7

应确认递延所得税资产=（21304.78-185400.7）*25%

应交所得税=（9555220.04-185400.7+21304.78+98157.1+2000）*25%-1982136.66

所得税费用就是上述两项所得税的合计。

借：所得税费用

贷：递延所得税资产

应交税费——应交所得税

专业顾问回答

冯晴晴
冯晴晴服务年限：7客户评分：5.0 /5.0

高级会计师向TA咨询

财税2017年43号范围内10%，小规模和小微是二个不同摡念，前者是增值税范畴，后者是所得税范畴

大家都在问

  • 长宁小规模纳税人一年只能开500万是含税还是不含税

    2.一般纳税人按适用税率计算销项税，徐汇小规模纳税人按征收率计算应交增值税。

  • 请问，普陀一般纳税人企业所得税是月报还是季报？

    黄浦小规模纳税人季度申报，季度不含税收入不超过9万可免增值税，将含税收入85000换算为不含税收入金额填到免税销售额那一栏即可 普陀一般纳税人可以按月也可以按月也可以按季申报企业所得税，具体按照什么方式一般根据应纳税额大小进行界定。

  • 奉贤个体户定期定额用报财务报表吗

    您好，感谢您的信任和提问！小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报，个人所得税是每个月申报一次；青浦一般纳税人增值税和个人所得税每个月申报一次，企业所得税每个季度申报一次。小规模和青浦一般纳税人的印花税都是每个月申报，当月无印花税不用申报。以上对问题的解答希望可以帮助到您！纳税申报系统中有财务报表就要申报，没有就不需要申报。

  • 增值税徐汇一般纳税人采用简易征收缴纳增值税，无偿赠送使用过的固定资产

    企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础，填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定，资产的计税基础，应根据资产的不同取得方式，分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱？固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备，固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益，到时候有盈利就缴纳所得税，亏损就不用缴纳了。

  • 纳税人具有哪些条件可以实行核定征收企业所得税？

    我有一家公司想要实行核定征收企业所得税，要什么情形下才可以啊 你好，纳税人具有下列情形之一的，可以实行核定征收企业所得税： 1.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的； 2.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的； 3.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的； 4.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的； 5.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的； 6.申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

  • 加油站为奉贤一般纳税人，算不算小型微利企业？

    小型微利企业需满足以下标准： 小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。以上对问题的解答，希望能帮助到您。

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