在2007年计提的福利费,到2017年还有余额,想在2017年末冲回。红冲后,管理费用――福利费余额为负数,我在汇算清缴纳税时,这个负数福利费,是填在职工薪酬纳税调整明细表的 二、职工福利费支出 账载金额,-95487。还是不红冲,直接表调,填在 纳税调整项目明细表,六、其他 调增金额 95487呢?
您好,我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提,属于日后事项,除了做调整分录外,报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可?还是应该做在哪里?或者说能否分几个月处理?4不需要在附注中披露。处理基本没有问题,因为调整的是以前年度损益,因此也不影响您二月份的损益,不会导致这个月的利润有影响。
感谢您的信任和提问。第一列资产原值和第三列累计折旧填同样的金额,即固定资产和累计折旧的期末余额。第二列本年折旧填写0. 回答仅供参考。调整分录: 借:其他应收款19486 贷:以前年度损益调整19486 借:以前年度损益调整19486 贷:利润分配—未分配利润19486 上年是亏损的,不影响所得税,不需要调整所得税。
纳税人办理综合所得汇算清缴,应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料,并按规定留存备查或报送。纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法,另行公告。而一般纳税人可以自己开具增值税发票,一般纳税人是开6%、10%、13%等发票无需找别人代开。②企业报税的周期不一样:一般纳税人的纳税申报是按月,而崇明小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。
如果年度利润总额是负数,捐赠支出可以扣除吗?感谢您的信任和提问。给商会的捐款,不属于公益捐赠。公益捐赠,在利润总额12%以内的部分可以在税前扣除,超过部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
因为公司以前年度用的是代理记账公司做帐,以致现在接收后的应付职工薪酬期末余额80万元,全部是以前年度计提的,现金发工资的时候,代理记账公司,没有冲回,现在应该怎么处理才会不交税,也更合理 您好,如果是虚列的费用,就要将此部分冲回,正常纳税,如果只是账务处理不及时,未正常记录发放处理,可以补计,不涉及税务处理。
您好 我公司实行2013小企业会计准则,筹办期费用做到管理费用开办费对吗?申报企业所得税时,开办费要做进去吗,这样就是负数了。您好 由于从筹建期转入生产经营期,根据国税函[2009]98号和国税发[2009]79号的规定,企业此时必须做出选择,可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照企业所得税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。开办费在筹建期需要进行填列,但是可以在扣除类其他项目进行纳税调增,这样申报结果就是0. 以上问题的回答,希望能帮到您。
服务时间
周一至周日:9:00-18:00