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以前年度计提的福利费,在2023年冲回,管理费用―福利费,为负数余额

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在2007年计提的福利费,到2017年还有余额,想在2017年末冲回。红冲后,管理费用――福利费余额为负数,我在汇算清缴纳税时,这个负数福利费,是填在职工薪酬纳税调整明细表的 二、职工福利费支出 账载金额,-95487。还是不红冲,直接表调,填在 纳税调整项目明细表,六、其他 调增金额 95487呢?

专业顾问回答

赵润
赵润服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

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您好:

都不对,这部分就应该做更正申报,你07年的福利费17年还没有使用,按照你的描述应该已经做了税前扣除了。如果错误处理的话,怎么处理只要能通过申报就行。

以上对问题的解答,希望能帮助到您!

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