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如果按月计提的所得税费用金额比季度预缴数大，在预缴当月做账时是否冲减所得税费用？还是直接冲减未分配利润？因为每月都有结转损益。如果直接冲减未分配利润，那全年的所得税费用科目的累计发生额与实际缴纳的所得税金额就不一样了，怎么办？
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下个月要是没跨年的话，可以下个月冲减所得税费用；下个月跨年了，在下月做做借应交税费贷以前年度损益调整。所得税费用借方数和实际缴纳数一般与纳税申报表一致
有一个企业上个季度利润总额2 0万，假如交了5万的企业所得税，这个季度第三季度多给报了17万工资，利润成了2万多了，下个季度想把账上的更正，利润又会回到20万，我想问第四季度更正以后的这17万报企业所得税的时候需要税不啦？你这17万工资如果没有实际发放，所得税前不允许扣除，下次申报预交是按调账后的利润总额进行申报。以上问题的回答，希望能帮助到您。
您好，感谢您的信任和提问！小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报，个人所得税是每个月申报一次；青浦一般纳税人增值税和个人所得税每个月申报一次，企业所得税每个季度申报一次。小规模和青浦一般纳税人的印花税都是每个月申报，当月无印花税不用申报。以上对问题的解答希望可以帮助到您！纳税申报系统中有财务报表就要申报，没有就不需要申报。
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
请问核定征收的企业申报企业所得税时的收入总额是按含税金额么？如果是按不含税金额那之前按含税申报的情况怎么处理 您好！之前的可以找专管员咨询一下。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
别的税种每月（季度）缴税时已经确定了缴税金额，因此无需再青浦汇算清缴。企业所得税每个季度是预缴，由于涉及到纳税调整，所以年终要汇算清缴，对退少补。以上对问题的解答，希望能帮助到您。小规模企业的增值税税率为3%，加上附加为3.36，企业所得税税率小微为10%，税前刘润率超过13.36%就不会亏本。
