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关于您说的小微企业所得税

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1.您说20万以下减半征收,我在每日税讯看到221-30减半,您看下哪个对?《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号)第一条规定,自2015年10月1日起至2017年12月31日,对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2.本年度利润总额预计39万,其余条件符合小微企业标准,请问此时我们是按照多少税率预交2018年应交的所得税?(2017年留抵1.5万,本年1-9月有交了2万,请问那么12月31号结账时计算2018年一月应该交的所得税应该是多少?分录怎么写?怎么计算?税率按照20还是25?是不是按照12月利润表的利润总额乘以税率减去2017留抵的所得税减去一季度和二,三季度已经预交的所得税算出来?谢谢

专业顾问回答

唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

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您好,感谢您的信任和提问!

6月7日,财政部和税务总局公布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》,自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元。

“2017年留抵1.5万,本年1-9月有交了2万”留抵....您说的是亏损1.5万元是吧?

弥补亏损是在您汇算清缴时进行,在季报时不弥补亏损,仍然是预缴。

以上对问题的解答希望可以帮助到您!

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