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企业亏损，为什么还要确认递延所得税资产，比如今年亏损1000万，分录如下:
借:递延所得税资产 250
贷:所得税费用 250
明年盈利800万，是不是要冲回递延所得税资产，分录如下:
借:所得税费用 200
贷:递延所得税资产 200
补充：
请问盈利的800万还要做分录:
借:所得税费用-当期所得税 200
贷:应交税费_企业所得税 200
资深税务筹划师向TA咨询
您好！
是这么做会计分录的。
您好 利润表的成本或费用调减，资产负债表的应付职工薪酬-工资余额调减 借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税账务处理正确。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
一笔金额比较大的其他应收账款因对方企业清算注销确认不能收回，入资产减值损失科目还是入营业外支出科目？您好， 执行企业会计准则的企业，建议根据公司取得的信息、内部审批后先计提坏账准备，根据确认不能收回的资料、进行审批后核销坏账。计提坏账准备的计入资产减值损失。
目前发现以前年度有项固定资产忘记计提折旧，今年补提折旧，应该怎么改企业所得税年度申报表，填在哪里？申报表应该去大厅进行修改修改未分配利润
上年度调整的递延所得税资产在借方本年度是否要调出 您好！递延所得税资产就是在借方，直接体现在资产负债表中，如果产生递延所得税资产的事项没有变化，不需要调整。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
你好，作为福利使用的固定资产，处理方式是否按照一般企业会计处理？只是在所得税汇算清缴时，福利费使用的固定资产所提折旧按照工资总额的14%抵扣？用于福利的固定资产，折旧应计入福利费。
