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临港新区计算免抵退税额

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提问来源:

生产企业一般贸易的出口会计实务与核算

1.1.生产企业一般贸易的出口核算

1.当期不得抵扣税额计算:

当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物临港新区退税率)

2.当期应纳税额的计算

当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)

3.当期免抵退税额的计算

当期免抵退税=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率

提问:

请问关单123456789987654321的理论上最大退税额是10000*13%=1300

关单090820120084116066计算免抵退税额是

600000*6.7*10%=40200,这个退税率为啥不一样呢?

专业顾问回答

唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

初级会计师向TA咨询

您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:上面写的是理论上最大临港新区退税额,按照最大的临港新区退税率来计算的,不是按照实际的10%来计算的,实务中需要按照实际退税率来计算

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