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您好！比如以前100万的原材料，6万的待认证进项税，做成了103万的原材料3万的待认证进项税，那就将那3万调整过来就可以了。
借：应交税费-应交增值税（待认证进项税）3万
贷：原材料-3万
正式认证完毕，再将待认证进项税转入至进项税核算里。
需要做补提费用和工资，然后按照调整后的数据填写纳税申报表。临港新片区小规模纳税人进口货物应缴纳的增值税适用税率为13%。
当月该笔业务退货了，业务取消，专票又送回税、务局作废了。但税款没有退，当月没有其他收入，次月申报时，我就要作为[本期预缴税额]来填写已交的税额。不知道，这个[本期预缴税额]能不能手动填数子，还是系统自动提取数值？
很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。
当期实缴的增值税和消费税。这个题目选A，管理不善造成的损失的存货，用于集体福利或者个人消费的存货，进项税额是不可以抵扣的。
根据国家税务总局公告2018年第23号《企业所得税优惠政策事项办理办法》： 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。按照税务系统报表，如实填报，正确计算所得税额。涉税事项回答仅供参考。
纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法，另行公告。而一般纳税人可以自己开具增值税发票，一般纳税人是开6%、10%、13%等发票无需找别人代开。②企业报税的周期不一样：一般纳税人的纳税申报是按月，而崇明小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。
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