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公司去年计提3个人工资费，实际上10个人，今年初已经宝山审计过了，去年数据不能动，今年按实际工资补交了个税，该如何调整去年实际支付工资费用和补交的个税加滞纳金呢？
补充：
请问可以直接做入以前年度损益调整吗？去年是亏损的，没有缴纳所得税，今年需要调整所得税报表吗
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根据准则规定，对于不重要的会计差错，应调整发现当期与前期相同的相关项目。
由于另外7个人上年没缴纳企业所得税，工资费用不允许税前扣除，因此不用调整上年申报表。今年申报了，但按照全责发生制不属于今年的费用，也不允许税前扣除。
涉税事项回答仅供参考
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您好，感谢您的信任和提问！浦东记账是说制单完成后，把数据统计到各明细账和总账；反浦东记账就是把统计到各明细账和总账的数据恢复到上一个阶段,只有在上一个阶段才可以修改错误的记账凭证。反记账相当于把所有已登记的明细账和总账的数据清空。以上对问题的解答希望可以帮助到您。网上认证，需要单位有等级，才可以
公司做松江汇算清缴的时候，申报错误、逾期申报方法如下：先在电子税务局补申报，缴纳逾期罚款和滞纳金；若申报不成功，就需要去到税局现场补申报，相应的会有逾期申报罚款，如果是申报错误的话，也是要到税局窗口把正确的报表交给工作人员，让他们帮您改正过来，有税款的话多退少补。公司做完松江汇算清缴后若是发现申报错误，可以登录电子税务局做更正申报或者去所属税局修改申报表。很高兴为您解答！希望以上答案可以帮助到您！
给大家梳理一下采暖费嘉定发票报销的财税费处理，供广大财务人员参考使用。企业取得职工报销的采暖费发票只能取得增值税普通发票，可能存在以下几种发票。发票一定是单位名称，在备注栏注明单位员工的姓名，同时附带房屋产权证等资料核实报销的真实性、准确性。
营业税：国有企业和集体企业下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入，个人自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起、个体工商户自其领取税务登记证之日起，3年内免征营业税。崇明个体户免税政策：一般来说，税务部门对崇明个体户都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
你好，我们公司在上海嘉定，我想知道上海公司关于“零申报”的几个错误操作？在申报表的相应栏次填写享受免税数额。这种情形下，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。如果做了零申报，第二年的盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。免税、无应纳税款和零申报这几种情形，应纳税额都是0，但是实际的处理方式大不相同。
有一个公司提供垃圾治理劳务，合同约定治理期为15个月，按月支付已完工程量价款。受托方1，2月份没有将上述收入纳税申报，3月份将第一季度500万收入申报纳税。请问该纳税人申报是否错误？这样的情况纳税义务发生的时间如何确认？申报没有问题 一般以提供劳务过程中或完成后收到款项作为增值税申报依据
