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您好！
无需特殊处理，只需按照未弥补亏损90做相关处理即可。
感谢您的信任和提问。“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理，计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
如果不入，您的账面的资金就反映不了真实的情况，成本费用也不是真实的。根据《企业所得税奉贤汇算清缴管理办法》的通知第三条第二款的规定：“实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行奉贤汇算清缴。”《企业所得税核定征收办法》（试行）的第十三条规定：“纳税人实行核定应税所得率方式的，纳税人预缴税款或年终进行汇算清缴时，应按规定填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》，在规定的纳税申报时限内报送主管税务机关。”以上对问题的解答，希望能帮助到您。
见图 补充： 1、如果在2018年2月计提并实际发放2017的年终奖15万元，那这个15万元是在2017年度还是2018年度税前扣除？
请问 年底都有汇算清缴 按账面利润加减该调增调减的项目后 再按税率计算应交所得税 借 所得税费用 贷 应交税费 即可。想问另一种有递延所得税资产或负债科目的做法什么时间用呢 补充： 哪儿不对吗 您好,本平台针对财税实务问题解答为保证您的提问得到更好的解决,建议您到相关途径寻求帮助。
当初我们购买时进账抵扣了，现在卖出税率应该是13%吗？如果抵扣过进项税的，则按目前的13%的税率缴税。
我有2个问题需要提问，1.企业加入新的股东，注册资金没有变，只是其中一个股东将自己部分股份，认缴但未实缴的股份转让给新股东，企业所得税年报中，需要填报吗？补充： 你好，17年的帐是代帐公司做的，银行实际与帐务不符，原因是工资从银行已经发放，但代帐公司未作费用，我是想问这部分未做帐的工资可以调整吗？谢谢您的信任与提问， 1.股东之间转让股份，与被投资单位的所得税是没有任何关系的，对于单位来讲，只是更换了股东。以上回答希望能帮助到您。
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