您好!我想咨询下,国家税务总局第20号公告出台了4-9月增值税增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不抵于50万元,我公司符合条件,请问对于增值税留抵崇明退税的账务处理如何操作呢?
是按照收入的全额计算吗?比如预收了一万的,是借 银行存款 10000 贷 增值税 销项 909.09 贷预收 9090.91吗?预收房租的增值税纳税义务发生时间为收到预收款,所以应在预收时确认销项税额,你的处理是正确的。目前税率为9%,应确认销项金额为825.69元。
以前年度多交增值税,今年申请退税,退税款已收到,请问如何做账务处理?如果以前年度有多交的增值税,那应交税费-未交增值税应该是有借方余额的,收到退回的以前年度多交的税款,应借:银行存款贷:应交税费-未交增值税。
目前我国的出口货物税收政策主要有以下三种形式:①出口免税并退税;②出口免税不退税;③出口不免税也不退税。出口免税是指对货物在出口环节不征增值税、消费税,这是把货物在出口环节与出口前的销售环节都同样视为一个征税环节。出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款,松江出口退税率为零适用这一政策。假设A商品为免税商品,汇率比例是:100美元=680元人民币,甲公司该月无留抵税额。
按照权责发生制原则,把2018年1月开票的成本收入都移到2017年12月份,调整了年报,问题是报表调整了,账务怎么处理?而且增值税及附加税都在2018年1月份缴纳过了,难道只调整未分配利润就可以吗,那本年利润要调整吗 报表调整了,账务也应该调整,如果已经跨年了,通过以前年度损益调整核算。
分公司是非独立核算,一般纳税人,分公司开票、收到的销项票总公司可以用吗?分公司要设置账簿吗?分公司非独立核算,可以直接在总公司进行核算。纳税申报要看在嘉定税务登记的情况,一般增值税是独立申报,企业所得税是汇总纳税的。
增值税应分别申报,老项目简易计税。
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