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您好！
先冲减带扣扣税费，该科目余额转入所得税费用科目。
回答仅供参考。
感谢您的信任和提问。第一列资产原值和第三列累计折旧填同样的金额，即固定资产和累计折旧的期末余额。第二列本年折旧填写0. 回答仅供参考。调整分录： 借：其他应收款19486 贷：以前年度损益调整19486 借：以前年度损益调整19486 贷：利润分配—未分配利润19486 上年是亏损的，不影响所得税，不需要调整所得税。
你好，看不清表格数字。资产负债表要调整的，设整未分配利润项目及应交税费项目就可以了。
自贸区汇算清缴不能扣除的业务招待费不需要调账。一般如果收到退税的话，应交税费-应交所得税科目是有借方余额的，所以您的处理是： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
物流运输属于小微企业吗？利润和人员都在小微企业范围内，只是资产超过1000万，所得税能按小微企业申报吗？资产超过1000万元的话，不能被认定为小微企业的。
您好，自贸区个体工商户是交纳个人所得税，不交纳企业所得税的。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
计入其他收益核算，需要缴纳企业所得税。
