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您好！去年采购过程中，有一笔金额不大的进项税额转出，在月末没做结转，导致进项税额转出有余额，今年凭证转入应交税费—销项税额，行吗？
补充：
这样做，会影响到月末应交税金—未交增值税余额
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您好。
这笔进项税额转出可以在本月月末做结转增值税的分录时一并转到未交增值税里，账务处理为
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
答：39号公告第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的，以发票上注明的税额为进项税额。
《小企业会计准则》 第二十七条 固定资产，是指小企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过1年的有形资产。小企业的固定资产包括：房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、设备、器具、工具等。您好，是的，做相反的会计处理即可。
出口生产型出口企业：当月出口申报有转免税的，进项转出税额要怎么算？ 您好，根据增值税暂行条例实施细则第二十六条的规定(跨境应税行为按财税(2016)36号第二十七条)：一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计 也就是说，对于兼营免税业务的，其免税业务对应的进项税额能分清是用于该笔免税
假设期初没有进项留抵税额 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增-销项税额80 借:库存商品 应交税费-增-待认证进项税额100 贷:银行存款 期末，不需要缴纳增，销项税额和待认证进项税额，当月如何做结转分录？？？待认证进项税额是不可以抵减增值税的，应按80交增值税。
您好， 按内销交增值税的业务，可以按销项税额抵减进项税额后计算的应纳税额交税。如果进项税额大于销项税额，计算后有留抵的，是不用交。以上问题的解答，希望能帮到您。一般没有影响，但是还是建议您咨询下您当地的税务机关。
但根据国家税务总局公告2016年第15号《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
