189-1890-2875Mon-Fri 9:00 to 18:00 pm
所得税年报通过
借:以前年度损益调整
贷:应交税费–企业所得税
借:应交税费–企业所得税
贷:银行存款
借:利润分配–未分配利润
贷:以前年度损益调整
请问以上分录正确吗?利润分配科目下只有未分配利润吗?应该有盈余公积吗？负债表年初数需要改吗？
补充：
利润分配年初数要改那应交税费年初数也要改是吧?否则负债表不平
高级会计师向TA咨询
您好
分录正确，利润分配科目下未分配利润，也有盈余公积吗，负债表年初数需要改。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
企业所得税以前年度，申报年报有误，可以更正几年， 您好： 几年都可以更正，但是还要看税务系统中能不能实现。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
我们2017年中旬预缴了1.5万的所得税，所得税在地税，年报的时候带不出来1.5万的预缴，而且确定是17年发生的业务，17年预缴的，这个要怎么办，手动填上去一直提示说是预缴税款为0 这个建议咨询下国地税工作人员，看地税能否出具一项证明，证明是预缴过所得税。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
已经确认无法收回的货款做坏账，年报时候可以不调增么，无法收回货款导致单位确实赔钱了，如果不调增就还得缴企业所得税感觉有矛盾，谢谢帮忙解答 您好！如果确实有明确不能收回的证据，可以不调增的。
小规模纳税人，幼儿园私营企业，符合小型微利企业，企业所得税b类征收，年报第17行减免是灰色的无法填怎么办？以上对问题的解答，希望能帮助到您！
