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你好，子公司的亏损是不能弥补母公司的利润的
我们2017年中旬预缴了1.5万的所得税，所得税在地税，年报的时候带不出来1.5万的预缴，而且确定是17年发生的业务，17年预缴的，这个要怎么办，手动填上去一直提示说是预缴税款为0 这个建议咨询下国地税工作人员，看地税能否出具一项证明，证明是预缴过所得税。
帐载填写您职工薪酬计入到成本费用中的金额、实际发生额填写您实际发放的金额，也就是应付职工薪酬借方发生额、纳税金额填写税法允许税前扣除的金额。
提问来源： 14 应纳税所得额计算 减：境外所得 纳税人取得的境外所得且已计入利润总额的金额。15 加：纳税调整增加额 纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。22 减：抵扣应纳税所得额 根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。23 五、应纳税所得额 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 六、应纳所得税额 26 减：减免所得税额 纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。35 财政集中分配本年应补（退）所得税额 汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。
本公司由于外债付汇，取得税局返还代扣、代收和代征税款手续费收入，该怎么写会计分录，是否要征收增值税和企业所得税？如果公司留存，那么应缴纳增值税和所得税，计入其他业务收入。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
我们企业第一季度报企业所得税申报表显示盈利，用了以前年度亏损弥补后无需缴纳税款。报第二季度时报表显示的本年累计数是按照3-6季度的利润表来填写还是按照1-6季度的利润表填写。可是我们实际二季度并没有盈利。我想问一下，填写这个报表的时候是会自动扣减我们第一季度的盈利额吗？2季度按1-6月利润申报，减除弥补以前年度亏损以及1季度预缴的税款后，为2季度应预缴的税款。
前年的企业所得税款未退未抵，去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理 您好。去年计提所得税的时候 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 这笔分录的贷方刚好抵消了应交税费-应交企业所得税的借方余额，最终应交税费-应交企业所得税的科目余额是零。所以不需再额外做其他的会计分录了。
