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您好！
借：银行存款40万
借：应收账款1.2万
贷：预收账款40万
贷：应交税费-应交增值税1.2万
每年确认10万收入
借：预收账款10万
贷：其他业务收入10万
回答仅供参考。
中级会计师向TA咨询
您好！
1.税款征收方式包括查账征收和核定征收，企业可以向税务局申请核定征收，具体征收方式以税务部门核定为准。
2.公司与门店之间是否为总分机构关系，要看分公司申请营业执照时办理的是独立公司还是分公司，如果分公司营业执照带有分公司字样就是分公司，否则就不是。
3.如果是总分机构关系，需要汇总缴纳企业所得税。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
补充：
个体工商户和餐饮管理公司不是总分机构的关系。交税方式要以税务核定为准。
一般纳税人：年应税销售额在50万元以上;年应税销售额在80万元以上 年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括 ①纳税申报销售额、 ②稽查查补销售额、 ③纳税评估调整销售额、 ④税务机关代开发票销售额和 有更多的疑问可咨询账易通专业人员为您解答，希望能帮到您!如果有下列这些这些情况会列入经营异常： 如果工商异常2年没有处理，罚款5000元，3年没有处理罚款10000元。。。
您好 公司执行的是小企业会计准则 税务维护的也是小企业会计准则 可是财政部并没有针对于小企业会计准则专门规定说明，加计抵减入到哪个科目中 纳税申报的时候，带出的利润表格式是小企业准则的格式，并没有其他收益 有啥办法吗， 您好，感谢您的信任和提问。小企业会计准则没有关于这个科目说明，施行小企业会计准则的企业该加计抵减计入到营业外收入科目。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
2013年末应收款项余额为580万元，2014年收回已核销的坏账5万元，当年发生坏账10万元，2014年末应收款项余额为550万元，则甲公司2014年末应计提的坏账准备金额为3.5万元。如果不符合税前扣除条件，如何进行纳税调整？本年计提的坏账准备3.5万元，如何进行纳税调整？2014年末应收款项账面价值522.5万元，计税基础550万元，可抵扣暂时性差异27.5万元。转回可抵扣暂时性差异1.5万元，应调减应纳税所得额。所得税会计上的调整金额与纳税申报的调整金额不一致，这两个调整金额能够协调一致吗？
您好，如果注册地址与实际的办公地址不一致的情况下，报税及领购发票均与注册地当地税局办理一切相关业务的，如果公司出现这种情况的话建议修改与实际办公地址一致的地址，以免提高办税效率的，还有一些绑定性的批文及资质如果与实际地址一致也不会产生任何纠纷了，反正如果您公司是目前的这种情况，则会出现公司工商异常地址上锁的可能性。您好， 最好注册地与办公场地是一致的，如果不一致的话，建议变更下场地 如果有抽查的情况，公司不在那里办公，又收不到信函，公司会变为异常 希望我的回答可以帮助到您!
对拖欠税款的企业法人，禁止出境，不得购买机票、火车票。如果不按时申报，税务局往往会对不按时纳税的公司进行抽查。一旦发现或列入异常，将面临罚款，情节严重的将直接吊销营业执照。
