比如第1季度利润总额是-3万元,即负3万。其中有营业外支出5万元,计算企业所得税是不能税前扣除的。那么预缴企业所得税由于利润总额是负数,不需要交企业所得税?还是说可以按-3+5=2万,按2万乘企业所得税税率交企业所得税?
补充:
回答的不对?季度预繳,年度才汇算清缴。
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您好,按照2万元为基础来缴纳企业所得税,因为需要纳税调整,祝您学习愉快!
现在发现上年企业所得税申报数据有错误,那么进行补充申报时申报表中32行的本年累计实际已预缴的所得税额是否包含5月份汇算清缴时补交的所得税 您好!